Toelichting op tabel:

Onroerendezaakbelasting
Op basis van de prognoses in de tussentijdse rapportage van BghU verwacht het college voor 2019 een hogere opbrengst onroerendezaakbelasting. De hogere opbrengst is hoofdzakelijk het gevolg van een verbeterde bestandsvergelijking tussen BghU en de gemeente en areaaluitbreiding.

MPG (rente)
Bij de jaarrekening 2018 boden wij u de geactualiseerde Meerjarenprognose grondexploitaties (=MPG) aan. De effecten daarvan verwerken wij in deze bestuursrapportage. (Deze effecten leiden tot een rentevoordeel.

Rente
Vanwege de lage rentestand en het achterblijven van voorgenomen investeringen verwacht het college een rentevoordeel.

Meicirculaire/ Septembercirculaire
De effecten van de meicirculaire en septembercirculaire leiden per saldo tot een voordeel voor de begroting.

Toelichting op tabel:

Correctie generatiepact
De middelen voor het generatiepact hebben wij opgenomen in een voorziening maar op grond van de BBV-voorschriften is dit niet toegestaan en daarom hebt u bij de jaarrekening 2018 besloten de voorziening om te vormen tot een reserve.

Organisatiekosten, vervoersmanagement en concernopleidingsplan/ stelpost ombuiging  organisatiekosten
In de ombuigingen bij het uitvoeringsplan (Spoor 2) is een taakstelling op de organisatie ingeboekt van € 100.000. In deze bestuursrapportage realiseren wij deze taakstelling voor de jaren 2019 en 2020 door het inzetten van de convenantgelden ondernemingsraad  ( € 71.880), lagere uitgaven voor vervoersmanagement (13.200) en lagere uitgaven binnen het concernopleidingsplan (€ 15.000).

Voormalig personeel
Wij zijn risiscodrager voor o.a. de betaling van  WW lasten en verder hebben wij nog te maken met frictiekosten van voormalig personeel.  Hiervoor hebben wij structureel geen bedrag in de begroting staan. In 2019 verwachten we op dit onderdeel een uitgave van € 100.000 en dus ramen wij dit bedrag in deze bestuursrapportage bij.

Anterieure Overeenkomsten
Het product Anterieure Overeenkomsten is door ontwikkelaars of particulieren aanbod gestuurd. Dit maakt dat de budgetten qua lasten en baten per jaar fluctueren. In 2019 hebben we minder Anterieure Overeenkomsten afgesloten, daarom passen we de begroting naar reëlere verwachtingen aan. Dit leidt tot een nadeel van € 77.000.

Overige kleine afwijkingen
Binnen dit programma is verder sprake van enkele kleinere nadelige afwijkingen.

Toelichting op tabel:

Bestrijding EPR
In deze bestuursrapportage stellen wij voor om de extra uitgaven voor de bestrijding van de eikenprocessierups voor € 89.435 te dekken uit de post onvoorzien. De post onvoorzien is daarmee voor 2019 volledig aangewend.

Onttrekkingen aan reserves

Toelichting op tabel:

Correctie generatiepact
De middelen voor het generatiepact hebben wij opgenomen in een voorziening maar op grond van de BBV-voorschriften is dit niet toegestaan en daarom hebt u bij de jaarrekening 2018 besloten de voorziening om te vormen tot een reserve. Deze omzetting verwerken wij in de 2e bestuursrapportage.

Marinierskazerne
De verplaatsing van de marinierskazerne van Doorn naar Vlissingen ondervindt vertraging. Daardoor worden de gelden voor een vervolg van het plan van aanpak niet besteed en blijven voor 2019 onderdeel van de algemene reserve.

Toevoegingen aan reserves

* I = Incidenteel, S = Structureel.

Toelichting op tabel:

Verkoop gebouwen en gronden
Niet alle voorgenomen verkopen van gronden en panden kunnen in 2019 worden gerealiseerd. De hiervoor geraamde opbrengsten worden dan ook doorgeschoven naar 2020. Omdat de opbrengsten uit het verkopen van gebouwen en gronden gestort worden in de algemene reserve schuift ook de toevoeging aan de algemene reserve met 1 jaar op.

Zonheuvel kapitaallasten
In de begroting 2019 was nog een incidentele onttrekking geraamd uit de voormalige reserve onderwijshuisvesting. Deze reserve is bij de jaarrekening 2018 opgeheven en dus moet deze  onttrekking gecorrigeerd worden.

Zonheuvel december-circulaire
Bij de jaarrekening 2018 heeft u besloten het investeringskrediet voor CBS De Zonheuvel met
€ 318.182 te verhogen vanwege de extra middelen die wij in de decembercirculaire ontvingen voor duurzaamheid. Dit bedrag moet conform het besluit bij de jaarrekening 2018 in 1 keer worden afgeschreven ten laste van de algemene reserve omdat deze middelen via de jaarrekening 2018 onderdeel uitmaken van de algemene reserve.

MPG
Bij de jaarrekening 2018 boden wij u de geactualiseerde Meerjarenprognose grondexploitaties (=MPG) aan. De effecten daarvan verwerken wij in deze bestuursrapportage (Zie hiervoor ook programma 12).